北京、广东等多地查处骗取留抵退税、出口退税案件，涉案人员获刑

一、北京多部门联合查处一贸易公司骗取出口退税团伙案

经查，北京市某贸易公司等2户出口企业，通过将不予退税的金、银等贵金属进行简单加工，伪装成高性能导线、空心电感器等可退税产品出口等手段骗取出口退税。北京市税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，追缴骗取出口退税13084.62万元，不予退税11718.97万元。税务部门依法依规将该案移送公安机关，配合公安机关开展收网行动。近日，北京市第三中级人民法院对该案作出一审判决，主犯杨某辉因犯骗取出口退税罪被判处无期徒刑，8名从犯因犯骗取出口退税罪被判处5年至7年不等的有期徒刑。

北京市税务局有关负责人表示，税务部门将按照全国六部门联合打击骗取留抵退税和出口退税工作交流推进会精神，进一步发挥六部门联合打击机制作用，坚持以零容忍的态度对虚开发票骗取出口退税等涉税违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷，始终保持高压态势，护航出口退税政策措施落准落好。

二、青岛查处一贸易公司骗取留抵退税案

经查，该公司通过个人收取销售款隐匿公司销售收入、减少销项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税49.33万元。税务稽查部门依法追缴该公司骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，处1倍罚款。

展开全文

青岛市税务局第二稽查局有关负责人表示，下一步将认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，进一步发挥六部门联合打击机制作用，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项税额骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击。

三、广东多部门联合查处一服装公司骗取出口退税案

经查，何某某团伙利用广州市某服装有限公司等8户生产型出口企业，采取伪造销售合同、虚假收汇、虚构出口业务、获取虚假出口单证等手段假报出口；广州市合建代理记账有限公司为该团伙成立具有进出口资质的空壳企业，虚开增值税发票骗取出口退税提供帮助。广州市税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，追缴骗取的出口退税3871.14万元，对未退税款326.62万元不予退税，并将案件移送公安机关。近日，广东省广州市中级人民法院对该案作出判决，因犯骗取出口退税罪，何某某被判处有期徒刑11年、陈某某被判处有期徒刑6年、代理记账公司李某某被判处有期徒刑6年，对以上3人并处罚金合计3902万元。广州市税务部门依据《涉税专业服务监管办法（试行）》规定，将广州市合建代理记账有限公司相关涉案人员纳入涉税服务失信名录。

广东省税务局稽查局有关负责人表示，税务部门将认真贯彻国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局部署，进一步发挥六部门联合打击机制作用，坚持以零容忍的态度对虚开发票骗取出口退税等涉税违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷，始终保持高压态势，护航出口退税政策措施落准落好。

四、广西查处一物流企业骗取留抵退税案

经查，该公司通过隐匿销售收入、减少销项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税166.3万元。钦州市税务局稽查局依法追缴该公司骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款。

钦州市税务局稽查局有关负责人表示，下一步将认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，进一步发挥六部门联合打击机制作用，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项税额骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击。

五、河北查处一生产企业骗取留抵退税案。

税务总局驻北京特派办组织河北省承德市税务稽查部门根据税收大数据筛选的疑点线索，联合公安部门查处某生产企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税案件。经查，该企业取得虚开发票29份，骗取留抵退税19.31万元。目前，税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查，将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

六、广东查处一中介服务企业骗取留抵退税案。

广东省珠海市税务稽查部门根据举报线索分析发现，某中介服务企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税4.1万元，且存在对外虚开发票疑点。经与公安部门联合调查，确定该企业为一个通过接受虚开发票骗取留抵退税犯罪团伙实际控制的企业之一。目前，税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查，将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

七、江西查处一矿业公司骗取留抵退税和偷税案。

江西省赣州市税务稽查部门依据大数据分析，查处大余县闽鑫钨业有限公司骗取增值税留抵退税和偷税案件。经查，该企业通过个人收款不申报隐匿销售收入818.15万元，还通过注册空壳小规模纳税人企业违规享受低税率或者免征优惠转移销售收入1337.3万元，共计偷税365.04万元、骗取留抵退税78.64万元。税务稽查部门依法追缴企业偷税款共计365.04万元，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款、加收滞纳金；追缴企业骗取的留抵退税78.64万元，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处2倍罚款。

八、西藏查处一商贸企业骗取留抵退税案。

西藏拉萨市税务稽查部门根据自治区局税收大数据分析线索，查处西藏鸿俐轮胎商贸有限公司骗取增值税留抵退税案件。经查，该企业通过个人收取销售款隐匿公司销售收入、进行虚假申报等手段，减少销项税额，骗取留抵退税30.5万元。税务稽查部门依法追缴该企业骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款。

九、辽宁查处一交通运输企业骗取留抵退税案。

辽宁省辽阳市税务稽查部门依据上级风险推送线索，查处辽阳市双合货物运输有限公司骗取增值税留抵退税案件。经查，该企业通过利用个人银行卡收取运费隐匿公司营业收入、进行虚假申报等手段，减少销项税额，骗取留抵退税10.81万元。税务稽查部门依法追缴该企业骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款。

点评

我国自实施大规模增值税留抵退税政策以来，涉及骗取留抵退税和出口退税案件与日俱增。2022年，我国面临复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，但国家利用宏观政策跨周期和逆周期调节，及时果断推出和实施新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策和接续措施，全年新增减税降费及退税缓税缓费超过4.2万亿元，与此同时某些不法分子看到政策“红包”，希望将其收入囊中。

应对不法分子针对退税的违法手段，我国税务机关坚持打防结合、以防为主，一方面依托税收大数据构建“事前风险研判提醒、事中信息审核校验、事后抽查复核应对”一体化风险防控机制，及时精准发现风险，分类快速应对处置；另一方面，税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门将打击骗取留抵退税纳入常态化打击虚开骗税工作机制，加大对团伙式、跨区域和恶意造假骗取留抵退税的打击震慑力度。

对于企业而言，留抵退税政策对纳税人起到雪中送炭的作用，同时也对企业的财务和税务系统合规提出了更为严格的要求，否则可能会影响留抵退税的实施，甚至可能会被税务机关认定为违法行为，导致企业承担更多的税收负担和罚款。因此企业需要加强内部管理，建立健全的财务和税务内控体系，确保税务合规。此外，企业还应该积极主动与税务机关沟通，及时处理税务问题，以减少税务稽查带来的不必要损失和影响。

来源：华税